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퇴직연금 DB형이란? 회사가 운용하는 퇴직급여

26.09.07. 읽는시간 4분 · 업데이트 26.09.08.

퇴직연금 DB형이란? 회사가 운용하는 퇴직급여

퇴직연금 DB형이란?

DB형(확정급여형) 퇴직연금은 퇴직급여의 산정방식이 미리 정해져 있는 제도입니다. 퇴직급여는 계속근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금이 되도록 정하며, 적립금 운용 책임은 회사가 집니다. 적립금 운용성과가 근로자의 급여액에 직접 반영되지는 않으며, 법정 급여에 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

DB형 수령액은 어떻게 계산하나요

DB형은 하나의 계산식으로 수령액을 바로 확인할 수 있다는 점이 특징입니다.

DB형의 법정 최소 급여는 다음 산식으로 계산합니다.

1일 평균임금 × 30일 × 총 계속근로일수 ÷ 365

평균임금은 퇴직 전 3개월 동안 지급된 임금총액을 그 기간의 총일수로 나눈 1일 금액입니다. 퇴직 시점의 30일분 평균임금이 500만원이고 계속근로기간을 10년으로 단순 계산하면 퇴직급여는 약 5,000만원입니다. 실제 금액은 평균임금에 포함되는 임금항목, 정확한 계속근로일수, 퇴직연금규약에 따라 달라질 수 있습니다.

DB형은 퇴직일 기준 평균임금이 DB형 적용기간 전체에 비례해 반영되므로, 같은 기간을 근무했다면 퇴직 전 평균임금이 높을수록 유리합니다.

임금이 오를수록 DB형이 유리한 이유는 뭔가요

DB형은 퇴직일 기준 30일분 평균임금이 DB형 적용기간 전체에 반영되는 구조입니다. 따라서 승진이나 호봉 인상 등으로 퇴직 전까지 임금이 꾸준히 오르면, 높아진 평균임금을 기준으로 퇴직급여가 산정돼 수령액이 커질 수 있습니다. 특히 한 직장에서 장기간 근무하면서 임금이 지속적으로 상승할 것으로 예상되는 경우 DB형의 장점이 커집니다.

하지만 임금피크제 등으로 퇴직 전 평균임금이 낮아질 것으로 예상된다면, 회사의 퇴직연금규약에 따라 DB형에서 DC형으로 전환하는 방안을 검토할 수 있습니다. 전환 가능 여부와 시점, 과거 근속기간 처리 방식은 사업장 규약과 노사 절차에 따라 달라집니다. DC형으로 이전된 과거 근속기간의 적립금은 다시 DB형으로 옮길 수 없지만, 규약이 허용하면 이후 근무기간은 다시 DB형으로 운영할 수 있습니다.

내 DB형 적립금은 어떻게 관리되고 있나요

DB형에서는 회사가 외부 사업자에 적립금을 맡겨 운용하며, 운용 결과가 약속된 급여에 미치지 못할 경우 그 부족분은 회사가 채웁니다. 근로자가 직접 상품을 선택하거나 수익률을 관리할 필요는 없습니다.

다만 확인할 것이 하나 있습니다. 회사가 지급해야 할 금액 대비 실제로 적립해 둔 비율, 즉 적립비율입니다. 법은 일정 수준 이상의 사외 적립을 요구하는데, 이 비율이 낮은 회사라면 지급 여력이 부족할 수 있다는 의미입니다. 적립 수준이 궁금하다면 회사 퇴직연금 담당 부서에 문의해 확인하는 것이 좋습니다. 회사가 운용을 대신해 주는 방식이라 평소 신경 쓸 일은 많지 않지만, 내 퇴직급여가 어떻게 관리되고 있는지 한 번쯤 점검해 두면 도움이 됩니다.

자주 묻는 질문

Q. DB형에서 DC형으로 언제 바꾸는 게 좋나요?

A. 임금피크제 등으로 임금 하락이 예정된 시점 직전이 대표적인 검토 시점입니다. 한 번 전환하면 되돌릴 수 없으므로 신중한 판단이 필요합니다.

Q. DB형 수령액 계산에 성과급도 들어가나요?

A. 평균임금 산정 규정에 따라 정기 상여 등이 포함될 수 있습니다. 회사 규정과 근로기준법상 평균임금 기준을 확인해 보시기 바랍니다.

Q. 이직하면 DB형 적립금은 어떻게 되나요?

A. 퇴직 시 산정된 급여는 원칙적으로 본인의 IRP 계정 등으로 이전됩니다. 다만 55세 이후 퇴직 등 법에서 정한 예외가 있습니다. IRP로 이전된 금액은 이후 본인이 직접 운용합니다.

Q. DB형인데 추가로 납입할 수 있나요?

A. DB 계좌 자체에는 개인 납입이 불가능합니다. 추가 납입과 세액공제를 원한다면 별도로 IRP나 연금저축 계좌를 활용하면 됩니다.

Q. 회사 실적이 나빠지면 내 퇴직연금이 줄어드나요?

A. 약속된 계산식은 그대로 유지됩니다. 다만 사외 적립비율이 낮은 상태에서 회사 경영이 악화되면 지급 안정성에 영향을 미칠 수 있으므로, 적립 수준을 미리 확인해 두는 것이 좋습니다.

참고 자료

본 콘텐츠는 일반적인 금융 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 상품의 가입 권유가 아닙니다. 제도 내용은 2026년 기준이며 변경될 수 있습니다.

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    짧게내고 20년후 수령으로 하니 연금액이 더 많이지네요. 나이가 더 젊었으면 좋았을텐데..

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