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IRP란? 개인형퇴직연금 한눈에 정리

26.09.07. 읽는시간 4분 · 업데이트 26.09.08.

IRP란? 개인형퇴직연금 한눈에 정리

IRP란?

IRP(개인형퇴직연금)는 퇴직급여를 이전받아 운용하거나 개인이 추가로 납입해 노후 자산을 준비하는 계좌입니다. 개인이 납입한 금액은 연금저축과 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 퇴직급여를 관리하는 기능과 개인이 추가로 납입해 노후 자금을 준비하는 기능을 함께 갖고 있습니다. IRP에 들어가는 자금과 세액공제 한도, 가입 전에 확인할 사항을 정리했습니다.

IRP에는 어떤 돈이 들어가나요

IRP에는 회사에서 지급하는 퇴직급여와 가입자가 직접 납입하는 추가 납입금이 들어갈 수 있습니다.

퇴직급여와 개인 추가 납입금은 세금이 적용되는 방식이 다르므로 구분해 이해할 필요가 있습니다.

퇴직급여를 IRP로 받으면 퇴직소득세를 바로 원천징수하지 않고 실제로 수령하는 시점까지 과세를 이연할 수 있습니다. 개인 추가 납입은 연간 1,800만원까지 가능하며, 이 가운데 연금저축과 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. IRP는 근로자뿐 아니라 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 사람도 가입할 수 있습니다.

IRP 세액공제 한도는 어떻게 되나요

세액공제 한도는 연금저축과 IRP를 합산해 연 900만원입니다. 연금저축은 연 600만원까지 세액공제 대상이므로, 연금저축에 600만원을 납입했다면 IRP 납입액 중 300만원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다. IRP에만 납입하는 경우에도 연 900만원까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

세액공제율은 소득에 따라 달라집니다. 총급여가 5,500만원 이하이거나, 종합소득금액 4,500만원 이하는 16.5%, 이를 초과하는 경우에는 13.2%가 적용됩니다(지방소득세 포함). 900만원을 모두 세액공제 대상 금액으로 납입한 경우, 16.5% 구간에서는 최대 148만 5천원, 13.2% 구간에서는 최대 118만 8천원을 세액공제받을 수 있습니다. 해당 기준은 2026년 기준이며, 관련 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

IRP는 왜 중도 인출이 어렵나요

IRP는 노후 자금 마련을 위한 계좌이므로 법에서 정한 사유에 해당하는 경우에만 중도 인출할 수 있습니다. 무주택자의 주택 구입, 일정 요건을 충족한 의료비 부담, 개인회생·파산 등이 대표적인 사유입니다. 법정 사유에 해당하지 않아 계좌를 중도 해지하면 세액공제를 받았던 납입금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과됩니다. 실제 인출이나 해지 전에는 적용 요건을 확인해야 합니다.

따라서 IRP에 추가로 납입할 때는 장기간 운용할 수 있는 자금인지 먼저 확인하는 것이 필요합니다. 중도 인출 사유와 해지 시 세금은 개인의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 실제 인출이나 해지 전에는 금융회사 또는 관련 기관을 통해 적용 조건을 확인해야 합니다.

IRP 계좌는 어느 금융기관에 가입하나요

IRP를 개설할 금융기관을 선택할 때는 수수료와 운용 가능한 상품, 연금 수령 방법 등을 확인하는 것이 좋습니다.

금융기관마다 수수료 체계와 제공하는 운용상품, 연금 수령 방식이 다를 수 있습니다. 계좌를 개설하거나 이전하기 전에는 해당 금융기관의 안내 자료를 통해 수수료와 운용상품, 연금 수령 조건을 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

Q. IRP 세액공제는 최대 얼마인가요?

A. 연금저축과 IRP를 합산해 연 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 900만원을 모두 납입한 경우, 총급여가 5,500만원 이하이거나 종합소득금액이 4,500만원 이하라면 최대 148만 5천원, 이를 초과하면 최대 118만 8천원을 세액공제받을 수 있습니다(지방소득세 포함).

Q. IRP와 퇴직금은 뭐가 다른가요?

A. 퇴직급여는 회사가 근로자에게 지급하는 급여이며, IRP는 퇴직급여를 이전받아 관리·운용할 수 있는 개인형퇴직연금 계좌입니다. IRP로 이전한 퇴직급여의 퇴직소득세는 실제 수령 시점에 과세됩니다.

Q. 누가 가입할 수 있나요?

A. 근로자뿐 아니라 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 사람도 가입할 수 있습니다. 퇴직급여의 IRP 이전 의무에는 법에서 정한 예외가 있으므로 실제 수령 시에는 적용 요건을 확인해야 합니다.

Q. 여러 금융사에 IRP를 만들 수 있나요?

A. 여러 금융회사에 IRP를 개설할 수 있습니다. 다만 개인 추가 납입 한도와 세액공제 한도는 보유한 연금계좌를 합산해 적용되므로 계좌 수가 늘어난다고 한도가 늘어나지는 않습니다.

Q. 이직하면 IRP는 어떻게 되나요?

A. 기존 IRP는 계속 유지·운용할 수 있습니다. 새 직장의 퇴직연금 가입 여부와 별개로 관리할 수 있으며, 필요하면 금융회사 간 IRP 이전 가능 여부와 절차도 확인할 수 있습니다.

참고 자료

본 콘텐츠는 일반적인 금융 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 상품의 가입을 권유하지 않습니다. 세액공제 한도와 세율, 중도 인출 요건 등은 2026년 기준이며 관련 법령과 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다.

실제 가입 고객의 이야기

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