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퇴직연금이란? 제도의 구조와 세 가지 유형

26.09.07. 읽는시간 4분 · 업데이트 26.09.08.

퇴직연금이란? 제도의 구조와 세 가지 유형

퇴직연금이란?

퇴직연금은 회사가 나중에 지급해야 할 퇴직급여를 미리 외부 금융기관에 적립해 두었다가, 근로자가 퇴직한 뒤 연금이나 일시금으로 받는 제도입니다. 퇴직금 제도와 달리 퇴직급여 재원이 회사 외부에 적립되므로 회사의 일반 재산과 분리해 관리할 수 있습니다.

퇴직금과 퇴직연금은 뭐가 다른가요

퇴직금과 퇴직연금은 이름은 비슷하지만 돈이 보관되는 곳이 다릅니다.

차이는 결국 돈이 어디에 쌓여 있느냐입니다. 퇴직금 제도에서는 회사가 자체 자금으로 퇴직 시점에 목돈을 지급합니다. 이 때문에 회사 경영이 어려워지면 지급이 지연되거나 미지급될 위험이 있습니다.

반면 퇴직연금 제도에서는 회사가 부담금을 은행, 보험사, 증권사 같은 외부 퇴직연금사업자에 적립합니다. 자금이 회사 외부에 적립되므로 회사의 일반 재산과 분리해 관리되며, 근로자는 퇴직 후 적립금을 연금으로 나누어 받거나 일시금으로 받을 수 있습니다. 고용노동부와 금융감독원이 공동 발표한 2025년 우리나라 퇴직연금 투자 백서에 따르면 국내 퇴직연금 적립금은 500조원을 넘어선 규모로 성장했습니다.

퇴직연금의 세 가지 유형은 어떻게 다른가요

퇴직연금은 운용 책임이 누구에게 있는지에 따라 세 유형으로 나뉩니다.

유형운용 주체수령액이 정해지는 방식
DB형 (확정급여형)회사퇴직 직전 평균임금과 근속연수로 확정
DC형 (확정기여형)근로자 본인매년 회사가 넣은 부담금의 운용 성과에 따라 변동
IRP (개인형)본인퇴직급여 이전과 추가 납입금의 운용 성과에 따라 변동

DB형은 회사가 자금을 운용하는 방식이며, DC형은 근로자가 직접 자금을 운용하고 그 결과도 스스로 부담하는 방식입니다. IRP는 퇴직할 때 급여를 받는 개인 계좌이면서, 재직 중에는 추가 납입으로 세액공제를 받는 용도로도 쓰입니다.

세 유형의 핵심 차이는 적립금을 누가 운용하는지와 퇴직급여가 어떤 방식으로 정해지는지에 있습니다. 자신의 가입 유형을 알아야 운용상품을 직접 선택해야 하는지, 운용 성과가 퇴직급여에 영향을 주는지를 정확히 확인할 수 있습니다.

내 퇴직연금 유형은 어디서 확인하나요

본인이 어느 유형인지 모른다면, 회사 인사팀이나 급여 담당 부서에 문의하시기 바랍니다. 가입 유형과 사업자를 바로 확인할 수 있습니다. 금융감독원 통합연금포털에서도 본인 인증을 거치면 가입된 연금 계좌 전체를 한 번에 조회할 수 있습니다.

유형에 따라 확인할 내용도 달라집니다. DB형은 적립금 운용을 회사가 담당하며, DC형은 근로자가 직접 운용상품을 선택하므로 본인의 적립금이 어떤 상품에 들어가 있는지 확인할 필요가 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. 퇴직연금과 퇴직금 중 뭐가 더 좋은가요?

A. 두 제도는 퇴직급여 재원을 관리하는 방식에 차이가 있습니다. 퇴직연금은 퇴직급여 재원을 외부 금융기관에 적립하는 구조이며, 실제 적용되는 제도는 사업장이 도입한 퇴직급여제도에 따라 달라집니다.

Q. 퇴직연금은 중간에 인출할 수 있나요?

A. DC형과 IRP는 법령에서 정한 사유에 해당하는 경우 중도 인출이 가능합니다. 예를 들어 무주택자의 주택 구입, 일정 요건을 충족한 의료비 부담, 파산선고·개인회생절차개시 결정 등이 해당합니다. DB형에는 적립금 중도인출 제도가 없습니다.

Q. 회사가 도산하면 퇴직연금도 사라지나요?

A. 퇴직연금은 퇴직급여 재원을 회사 외부의 금융기관에 적립하는 구조입니다. 따라서 사외에 적립된 자산은 회사의 일반 재산과 분리해 관리됩니다.

Q. DB형과 DC형 중에서 고를 수 있나요?

A. 사업장이 DB형과 DC형을 모두 도입한 경우에도 근로자가 임의로 선택할 수 있는 것은 아닙니다. 퇴직연금제도의 설정·변경은 관련 법령과 사업장의 퇴직연금규약에 따라 이루어지므로, 본인의 적용 유형은 회사 인사팀이나 급여 담당 부서에 확인하는 것이 정확합니다.

Q. 퇴직할 때 일시금으로 받으면 안 되나요?

A. 일시금으로 받을 수 있습니다. 다만 이연퇴직소득을 연금으로 수령하면 연금외수령 세율의 70%가 적용되며, 실제 연금수령연차가 10년을 초과하면 60%, 20년을 초과하면 50%가 적용됩니다(2026년 1월 1일 이후 연금수령분 기준). 자세한 적용 요건은 국세청 연금소득 안내를 확인하시기 바랍니다.

참고 자료

본 콘텐츠는 일반적인 금융 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 상품의 가입 권유가 아닙니다. 제도 내용은 2026년 기준이며 변경될 수 있습니다.

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